2025년 연말정산 한눈에 보기

 

📌 2025년 연말정산 한눈에 보기

2025년 연말정산 한눈에 보기

정의연말정산 = 1년간 미리 낸 세금을 실제 공제 기준으로 다시 계산해 돌려받거나 더 내는 절차

대상 소득 2024년 근로소득

정산 시기 2025년 1~2월

주관 국세청 (홈택스·연말정산 간소화 서비스)

포인트 공제는 “항목·한도·증빙”이 핵심

※ 개인 상황에 따라 적용이 달라질 수 있습니다.

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1️⃣ 인적공제(가족공제) — 가장 기본이자 핵심 ▾

✅ 기본공제

• 1인당 150만 원 소득공제
• 대상 요건
  • 연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)
• 나이 요건
  • 부모·조부모: 만 60세 이상
  • 자녀: 만 20세 이하
  • 배우자: 나이 제한 없음

✅ 추가공제 (중복 가능)

구분	공제액
경로우대 (70세 이상)	+100만 원
장애인	+200만 원
부녀자	+50만 원
한부모	+100만 원

📌 주의

• 맞벌이 부부 → 한쪽만 자녀 공제 가능
• 형제자매 중 누가 공제할지 사전 조율 필수

2️⃣ 기부금 공제 — 공제율이 높은 “효자 항목” ▾

✔ 공제 방식

• 소득공제 ❌ → 세액공제 ⭕
• 낸 세금에서 직접 차감

✔ 기부금 유형별 공제율

구분	공제율
정치자금	10만 원까지 100%, 초과분 15%
법정기부금	15% (1천만 원 초과분 30%)
지정기부금(종교·비종교)	15% (1천만 원 초과 30%)

📌 포인트

• 종교단체 기부금은 소득의 10% 한도
• 이월공제 가능 (최대 10년)

3️⃣ 의료비 세액공제 — “총급여 3% 초과분만” ▾

✔ 공제 구조

• 총급여의 3% 초과 금액 × 15%
• 난임 시술비: 20%
• 장애인·65세 이상: 전액 공제 대상

✔ 공제 가능한 항목

• 병원·치과·한의원
• 약국 약값
• 시력교정용 안경·렌즈 (연 50만 원 한도)
• 산후조리원 (총급여 7천만 원 이하)

🚫 공제 불가

• 미용·성형
• 건강기능식품
• 실손보험으로 보전된 금액

4️⃣ 교육비 세액공제 — 자녀·본인 모두 중요 ▾

✔ 공제율

• 지출액 × 15% 세액공제

✔ 한도

대상	한도
본인	전액
초·중·고 자녀	1인당 300만 원
대학생 자녀	1인당 900만 원
장애인 특수교육비	전액

📌 학원비

• 초·중·고 방과후·교복·급식비는 가능
• 일반 사교육비는 ❌

5️⃣ 주택·저축 관련 공제 — 직장인 절세 핵심 ▾

🏦 주택청약저축

• 총급여 7천만 원 이하
• 납입액의 40%, 최대 300만 원

🏠 월세 세액공제

총급여	공제율
5,500만 원 이하	17%
7,000만 원 이하	15%

한도: 750만 원

💰 연금저축·IRP

• 최대 900만 원
• 공제율
  • 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
  • 초과: 13.2%

6️⃣ 신용카드·체크카드 공제 ▾

✔ 기본 구조

• 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제

✔ 공제율

수단	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
대중교통·전통시장	40%

📌 전략 팁

• 연말에는 체크카드·현금영수증 집중

7️⃣ 자주 놓치는 기타 공제 ▾

• 🧾 보험료 공제 (보장성 보험)
• 👶 출산·입양 세액공제 (1명당 30~70만 원)
• ♿ 장애인 보장구 구입비
• 💼 중소기업 취업자 소득세 감면 (청년·고령자)

✅ 연말정산 실전 체크리스트 ▾

• ✔ 가족 소득 요건 충족 여부
• ✔ 실손보험 처리된 의료비 제외
• ✔ 카드 사용액 25% 초과 여부
• ✔ 연금저축·IRP 한도 채웠는지
• ✔ 월세 계약서·이체 증빙 확보

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📎 한 줄 요약

연말정산은 “얼마를 썼느냐”보다
“누가, 어떤 항목으로, 한도 안에서 썼느냐”가 환급액을 결정합니다.